Vantagens de recolher IBS e CBS fora do Simples: Guia Estratégico - Por que considerar o recolhimento de IBS e CBS pelo regime regular?
Por que considerar o recolhimento de IBS e CBS pelo regime regular?
A grande inovação da Reforma Tributária é a não cumulatividade plena, onde o crédito tributário depende do pagamento do imposto na operação anterior. Para empresas optantes pelo Simples, surgem vantagens competitivas e financeiras ao "sair" parcialmente do regime.
1. Transferência Integral de Créditos para Clientes (B2B)
Esta é a vantagem mais crítica. Se a sua empresa vende para outras empresas (B2B), seus clientes desejam recuperar o máximo de crédito possível para reduzir o custo deles.
No Simples Unificado: O seu cliente só pode se creditar do valor que você efetivamente pagou dentro da guia DAS, que geralmente é uma alíquota reduzida.
No Regime Regular: Ao recolher IBS e CBS por fora, seu cliente recebe o crédito integral da operação (pela alíquota padrão), tornando o seu produto ou serviço financeiramente mais atraente do que o de um concorrente que ficou no Simples unificado
.
2. Direito à Apropriação de Créditos nas Aquisições
Empresas que permanecem no Simples unificado são proibidas de apropriar créditos de IBS e CBS sobre suas compras.
Ao optar pelo regime regular, sua empresa passa a ter o direito de abater os créditos de tudo o que compra (insumos, energia elétrica, serviços de terceiros) do valor que tem a pagar
. Se você tem uma operação com muitos insumos tributados, o valor final a pagar de IBS/CBS pode ser menor do que o valor fixo cobrado dentro do Simples Nacional.
3. Manutenção no Simples para os demais tributos
Uma das grandes preocupações é o aumento da burocracia, mas a legislação permite que você mantenha o tratamento favorecido do Simples Nacional para os outros tributos (como IRPJ, CSLL e CPP)
Isso garante que a empresa não perca os benefícios previdenciários e de imposto de renda, focando a mudança apenas no consumo (IBS/CBS), onde a competitividade de preço é decidida
.
4. Preparação para o Crescimento
Muitas empresas evitam crescer para não "estourar" o limite do Simples e cair subitamente no Lucro Presumido ou Real.
Optar pelo regime regular de IBS e CBS funciona como uma transição suave.
A empresa se acostuma com a sistemática de débitos e créditos e com a emissão de documentos fiscais eletrônicos mais detalhados, preparando-se para um futuro desenquadramento total sem traumas operacionais
.
É uma decisão de negócio, não apenas contábil
Recolher o IBS e a CBS por fora do Simples Nacional é uma estratégia de posicionamento. Se o seu foco é o consumidor final (B2C), o Simples unificado provavelmente continuará sendo a melhor opção. Mas, se você faz parte de uma cadeia de suprimentos industrial ou de serviços corporativos, o regime regular é o caminho para não ser "escanteado" pelos compradores profissionais.
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